Асоціація митних брокерів України

ДЕРЖАВНА МИТНА
СЛУЖБА УКРАЇНИ

Н А К А З

“____” ______________ 200 р.
№ ______
м. Київ

Про затвердження Порядку заповнення облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності

Відповідно до пункту 7 переліку документів, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 1 лютого 2006 року № 80 (із змінами), та з метою удосконалення митного оформлення товарів і транспортних засобів

Н А К А З У Ю:

1. Затвердити Порядок заповнення облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності, що додається.

2. Скасувати наказ Державного митного комітету України від 31 травня 1996 року № 237 «Про затвердження Порядку ведення обліку суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності в митних органах».

3. Облікові картки, оформлені до набрання чинності цим наказом, уважаються дійсними протягом шести місяців з моменту набрання чинності цим наказом.

4. Департаменту митної статистики (Овдієнко Н.Т.) та Юридичному департаменту (Бабюк В.Л.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

5. Регіональній інформаційній митниці (Копосов С.А.) у 45 - денний термін після державної реєстрації цього наказу розробити порядок передання даних облікової картки до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Державної митної служби України та внести відповідні зміни до програмного забезпечення.

6. Начальникам регіональних митниць, митниць:

6.1. Довести цей наказ до відома фізичних і юридичних осіб.

6.2. Скасувати накази, що встановлюють інший порядок заповнення облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності.

7. Установити, що цей наказ набирає чинності через 45 днів після його державної реєстрації.

8. Контроль за виконанням наказу покласти на заступника Голови Державної митної Служби Мухіна О.В.

Голова Державної митної Служби України	А.В. Макаренко
ПОГОДЖЕНО:
Міністр фінансів України
«___»______________2010р.
ПОГОДЖЕНО:	ПОГОДЖЕНО:
Голова Державної податкової адміністрації України	Голова Державного комітету статистики України
Буряк С.В.	Осауленко О.Г.
«___»______________2010р.	«___»______________2010р.

Затверджено
Наказ Державної митної
служби України

Порядок заповнення облікової картки суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності

I. Загальні положення

1. Цей Порядок визначає форму, вимоги до заповнення, використання, зберігання, анулювання облікової картки суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності (далі – облікова картка).

2. У цьому Порядку норми, терміни та поняття застосовуються у значеннях, наведених у Господарському, Бюджетному, Митному кодексах України, Законах України «Про зовнішньоекономічну діяльність», «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців», інших законодавчих актах.

3. Суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності (далі – суб`єкт ЗЕД) до моменту подання митному органу документів і відомостей, необхідних для здійснення митного контролю, при декларуванні товарів або повідомленні про намір здійснити переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України має звернутися до митного органу за своїм місцезнаходженням згідно зі свідоцтвом про державну реєстрацію для оформлення облікової картки.

4. Оформити облікову картку можуть суб`єкти ЗЕД, які пройшли державну реєстрацію, а саме:

юридичні особи, зареєстровані як такі в Україні та які мають постійне місцезнаходження на території України;

фізичні особи – підприємці (громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства, які мають цивільну правоздатність і дієздатність згідно із законами України та постійно проживають на території України),

а також зареєстровані в установленому порядку структурні одиниці іноземних суб'єктів господарської діяльності, які не є юридичними особами згідно з законами України (філії, відділення, тощо), але мають постійне місцезнаходження на території України.

5. Зовнішньоекономічна діяльність органів державної влади реалізується від імені відповідної державної установи, що утворюється компетентним органом державної влади в розпорядчому порядку на базі відокремленої частини державної власності та входить до сфери його управління.

Зовнішньоекономічна діяльність органів місцевого самоврядування реалізується від імені відповідної комунальної установи, що утворюється компетентним органом місцевого самоврядування в розпорядчому порядку на базі відокремленої частини комунальної власності та входить до сфери його управління.

6. Облікова картка засвідчує перебування суб’єкта ЗЕД на обліку в митних органах, містить ідентифікаційні відомості про суб’єкта ЗЕД, що використовуються при митному оформленні, є дійсною на всій митній території України та може бути пред’явлена в будь-якому митному органі.

7. Непред’явлення облікової картки суб’єкта ЗЕД або її копії при декларуванні товарів або повідомленні митного органу про намір здійснити переміщення товарів через митний кордон України є підставою для відмови в митному оформленні або повідомленні митного органу про намір здійснити переміщення товарів через митний кордон України.

II. Подання, використання, зберігання й анулювання облікової картки суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності

1. Для оформлення облікової картки вповноважена особа суб`єкта ЗЕД або за його дорученням митний брокер звертається до митного органу та подає:

заяву в довільній формі;

три примірники облікової картки, заповнені відповідно до додатку 2 до цього Порядку;

електронну копію облікової картки;

оригінали та завірені в установленому порядку копії документів згідно з переліком, наведеним у додатку 1 до цього Порядку;

два примірники опису поданих документів;

доручення уповноваженої особи суб’єкта ЗЕД (у разі необхідності).

2. Посадова особа підрозділу митного органу, до компетенції якого належить ведення митної статистики:

перевіряє відповідність електронної копії паперовому примірнику облікової картки;

звіряє комплектність документів з описом поданих документів;

перевіряє відповідність даних облікової картки даним, зазначеними у поданих документах;

звіряє копії з оригіналами поданих документів.

У разі відсутності зауважень повертає заявнику оригінали документів з одним примірником опису зі службовими відмітками.

3. Відповідальність за достовірність наданих документів і заявлених в обліковій картці відомостей несе керівник суб’єкта ЗЕД або фізична особа-підприємець.

4. Відповідальність за наявність зазначених в обліковій картці відомостей, відповідність їх поданим документам, відповідність облікової картки її електронній копії несе посадова особа митного органу, яка здійснює облік.

5. Облікова картка оформлюється не пізніше другого робочого дня від дня звернення. Облікова картка суб'єкта реєструється посадовою особою митного органу в журналі реєстрації облікових карток суб’єктів ЗЕД. Їй присвоюється унікальний обліковий номер. Посадова особа митного органу завіряє всі примірники облікової картки підписом та особистою номерною печаткою.

6. Митний орган до моменту оформлення облікової картки має право здійснити перевірку достовірності заявлених відомостей у строк, що не перевищує десяти робочих днів з дня звернення заявника. Про таку перевірку письмово повідомляється заявник у день звернення.

7. Журнал реєстрації облікових карток суб’єктів ЗЕД за формою, наведеною в додатку 3 до цього Порядку, ведеться у паперовому вигляді та зберігається у справах підрозділу, що здійснює оформлення облікових карток.

8. Номер облікової картки складається з таких елементів:

1

2

3

де:

елемент 1– перші три цифри коду митного органу;

елемент 2 – чотири цифри року;

елемент 3 – порядковий номер реєстрації в журналі обліку суб`єктів ЗЕД.

9. Примірники облікових карток розподіляються таким чином:

перший примірник разом з описом поданих документів і копіями документів, поданих для оформлення облікової картки, залишається у справах митного органу;

другий примірник надається заявникові;

третій примірник зберігається у підрозділі митного оформлення митного органу за місцезнаходженням суб’єкта ЗЕД.

Митним органом відповідно до структурних, регіональних та інших особливостей здійснення митної справи може бути оформлено четвертий примірник облікової картки.

10. Засобами електронно-обчислювальної техніки відомості про суб`єкта ЗЕД (електронна копія облікової картки) уносяться до електронної бази даних митного органу.

11. Інформацію щодо оформлених облікових карток митні органи передають до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України. Переданню підлягають електронні копії облікових карток, що були оформлені або анульовані.

12. Формат електронної копії облікової картки та порядок передання даних установлюються Держмитслужбою.

13. Митний орган може відмовити в проведенні оформлення облікової картки суб'єкта ЗЕД у таких випадках:

документи подані не в повному обсязі;

у разі невідповідності відомостей, зазначених у документах, відомостям, зазначеним у обліковій картці та її електронній копії;

облікова картка та її електронна копія заповнені з порушенням цього Порядку;

документи подано особою, яка не має на це повноважень.

14. У разі відмови в оформленні облікової картки митний орган у дводенний термін, письмово повідомляє про це заявника із зазначенням причин відмови.

15. Один примірник опису та копії всіх поданих документів залишаються у справах митного органу та зберігаються в окремій справі ”Відмови в поставленні на облік” один рік.

16. У разі внесення будь-яких змін або доповнень до відомостей, які були заявлені в обліковій картці, суб’єкт ЗЕД не пізніше дня подання до оформлення митної декларації або повідомлення митного органу про намір здійснити переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України повинен звернутися до митного органу за своїм місцезнаходженням згідно зі свідоцтвом про державну реєстрацію, для внесення змін в облікову картку.

17. Зміни до облікової картки вносяться шляхом надання уповноваженою особою суб’єкта ЗЕД (або за його дорученням митним брокером) митному органу нової облікової картки відповідно до пункту 1 розділу ІІ цього Порядку, а також документів (з переліку тих, що подаються при оформленні облікової картки) і завірених у встановленому порядку їх копій, на підставі яких уносяться зміни або доповнення.

18. При поданні нової облікової картки у суб’єкта ЗЕД митним органом вилучається попередня облікова картка, яка зберігається у справах митного органу.

19. При внесенні змін в облікову картку її номер залишається незмінним.

20. Анулювання облікової картки здійснюється митним органом у таких випадках:

а) за зверненням суб’єкта ЗЕД;

б) у разі виявлення підроблених документів суб’єкта ЗЕД або недостовірних даних про суб’єкта ЗЕД;

в) при виявленні невідповідності даних облікової картки поданим документам;

г) за результатами звірення реєстрів державних установ та організацій, що відповідно до своєї компетенції займаються обліком і контролем за діяльністю суб’єктів господарювання;

ґ) у разі зміни місцезнаходження суб’єкта ЗЕД, якщо ця зміна тягне за собою зміну зони діяльності митного органу;

д) у разі зміни коду ЄДРПОУ або номера ДРФО суб’єкта ЗЕД;

ж) у разі ліквідації митного органу;

з) якщо з дати останнього звернення суб’єкта ЗЕД до митного органу щодо митного оформлення товарів минуло 5 років.

21. Рішення про анулювання облікової картки приймає керівник митного органу або його заступник, який згідно зі своїми функціональними обов’язками координує діяльність підрозділу митного органу, до компетенції якого належить ведення митної статистики. У разі прийняття рішення про анулювання облікової картки митний орган інформує про це суб’єкта ЗЕД у письмовій формі у випадках б), в), г).

22. На всіх наявних примірниках анульованої облікової картки вчинюється запис «Анульовано» із зазначенням причини анулювання та робиться відмітка в журналі реєстрації облікових карток суб’єктів ЗЕД.

23. Усі наявні примірники облікових карток, що анульовані відповідно до пунктів а) – д) цього Порядку, разом з пакетом поданих документів і документами, на підставі яких здійснено анулювання, зберігаються у справах митного органу 3 роки.

24. Електронна копія анульованої облікової картки зберігається в електронній базі даних анульованих облікових карток в архіві електронної бази даних митного органу.

25. Номер анульованої облікової картки не може бути присвоєний іншій обліковій картці.

III. Заповнення облікової картки суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності

1. Облікова картка заповнюється суб’єктом ЗЕД або за його дорученням митним брокером українською мовою з використанням ПЕОМ. Картки, заповнені від руки, з виправленнями, підчистками, факсимільними підписами або кліше до оформлення не приймаються.

2. Облікова картка оформлюється за встановленою формою та переліком відомостей згідно з додатком 2 до Порядку.

Графи облікової картки заповнюється у такому порядку:

Графа 1 «Ідентифікаційний номер особи»

Ідентифікаційний номер особи формується за схемою відповідно до додатка 3 до Інструкції про порядок заповнення вантажної митної декларації, затвердженої наказом Держмитслужби України від 09.07.97 №307, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.09.97 за №443/2247 (із змінами).

Графа 2 «Повне найменування суб’єкта ЗЕД»

Зазначається найменування суб’єкта ЗЕД відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію, для представництв іноземних суб’єктів господарської діяльності відповідно до свідоцтва Міністерства економіки України.

Для фізичних осіб-підприємців зазначається прізвище, ім’я, по батькові.

Графа 3 «Скорочене найменування суб’єкта ЗЕД»

Зазначається скорочене найменування суб’єкта ЗЕД відповідно до установчих документів, що використовується у документах. Скорочене найменування не може мати більше 38 символів.

Для фізичних осіб-підприємців графа не заповнюється.

Графа 4а «Код ЄДРПОУ/ДРФО»

Для юридичних осіб зазначається код Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України (ЄДРПОУ).

Для фізичних осіб зазначається ідентифікаційний номер фізичної особи – платника податків з Державного реєстру фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів (ДРФО).

Графа 4б «Код за КОАТУУ»

Для юридичних осіб зазначаються перші 2 цифри коду КОАТУУ відповідно до довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України.

Для фізичних осіб графа не заповнюється.

Графа 5 «Місцезнаходження/Місце проживання»

Зазначається місцезнаходження суб`єкта ЗЕД відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію.

Графа 6 «Свідоцтво про державну реєстрацію»

Зазначається номер запису в Єдиний державний реєстр, місце та дата проведення державної реєстрації.

Графа 7 «Свідоцтво Міністерства економіки України про реєстрацію представництва іноземного суб’єкта господарської діяльності»

Зазначаються номер та дата видачі свідоцтва про державну реєстрацію.

Графа 8 «Податковий орган»

Зазначаються назва, місцезнаходження, код ЄДРПОУ, поштова адреса податкового органу, де перебуває на обліку суб’єкт ЗЕД.

Графа 9 «Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ»

Зазначається номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, найменування податкового органу, що видав свідоцтво, дата видачі свідоцтва.

Графа 10 «Індивідуальний податковий номер»

Зазначається індивідуальний податковий номер відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість.

Графа 11 «Розрахункові рахунки»

Зазначаються назва вповноваженого банку, код ЄДРПОУ банку, МФО банку, розрахунковий рахунок суб’єкта ЗЕД та в дужках код валюти. Якщо рахунок є мультивалютним, то в дужках зазначається 000.

Графа 12 «Керівник підприємства»

Зазначаються відомості про керівника підприємства, який був обраний згідно з протоколом зборів або рішенням засновника, чи наказом (прізвище, ім’я та по батькові, номер паспорта, серія, ким і коли виданий, адреса реєстрації керівника, підпис керівника). Для військових і спеціальних частин Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ, Служби безпеки України, Міністерства України з питань надзвичайних ситуацій та у справах захисту населення від наслідків Чорнобильської катастрофи, Державної податкової служби України наведення даних про паспорти службових осіб необов’язкове.

Графа 13 «Головний бухгалтер»

Зазначаються відомості про головного бухгалтера підприємства згідно з наказом (прізвище, ім’я та по батькові, номер паспорта, серія, ким і коли виданий та адреса реєстрації керівника, підпис). Для військових і спеціальних частин Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ, Служби безпеки України, Міністерства України з питань надзвичайних ситуацій та у справах захисту населення від наслідків Чорнобильської катастрофи, Державної податкової служби України наведення даних про паспорти службових осіб необов’язкове.

Графа 14 «Особи, уповноважені на роботу з митницею»

Зазначаються відомості про всіх осіб, які вповноважені на роботу з митницею, що були призначені згідно з наказом (прізвище, ім’я та по батькові, номер паспорта, серія, ким і коли виданий, адреса реєстрації, підпис). Для військових і спеціальних частин Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ, Служби безпеки України, Міністерства України з питань надзвичайних ситуацій та у справах захисту населення від наслідків Чорнобильської катастрофи, Державної податкової служби України наведення даних про паспорти службових осіб необов’язкове.

Графа 15 «Дата, з якої суб’єкт ЗЕД перебуває на обліку в митних органах»

Зазначається дата, з якої суб’єкт зовнішньоекономічної діяльності перебуває на обліку в митних органах. Для суб’єктів ЗЕД, що стали на облік в митних органах у період з 01.01.96 до 31.12.2000, замість дати допускається зазначення календарного року. Ця дата не змінюється при внесенні змін до облікової картки

Заповнення зворотного боку облікової картки здійснюється у такому порядку:

1. Учиняється запис «При зміні даних, зазначених у цій картці, зобов'язуюсь не пізніше дня подання до оформлення митної декларації або повідомлення митного органу про намір здійснити переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України внести зміни в облікову картку», який засвідчується керівником підприємства або фізичною особою - підприємцем.

2. Розміщуються зразки печаток суб’єкта ЗЕД, що використовуються при митному оформленні

3. Розміщується поле для службових відміток митного органу.

IV. прикінцеві положення

1. Облікові дані суб`єктів ЗЕД, унесені до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України, включають дані державних реєстрів суб’єктів господарської діяльності, а саме:

суб`єктів ЗЕД – юридичних осіб України – Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, що ведеться Державним комітетом статистики України;

фізичних осіб – підприємців, які провадять діяльність без створення юридичної особи, – Державного реєстру фізичних осіб – платників податків та інших обов`язкових платежів, що ведеться Державною податковою адміністрацією України.

2. Обмін інформацією про суб’єктів ЗЕД здійснюється в строки та в порядку відповідно до «Угоди про інформаційне співробітництво між Державною митною службою України та Державним комітетом статистики України» від 28.03.97, «Угоди про інформаційне співробітництво між Державним митним комітетом України та Головною державною податковою інспекцією України» від 01.12.95.

Директор Департаменту митної статистики

Н.Т.Овдієнко

Додаток 1
до Порядку заповнення облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності

Перелік документів, які є підставою для поставлення на облік у митному органі

І. Для юридичних осіб

1. Для суб’єктів господарювання

1.1. Витяг з статутних документів (завірена копія) із зазначенням права суб’єкта ЗЕД здійснювати зовнішньоекономічну діяльність:

1.2. Свідоцтво про державну реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності за його місцезнаходженням (копія завірена нотаріально або державним реєстратором).

1.3. Довідка органів державної статистики про внесення суб’єкта підприємницької діяльності до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (копія завірена печаткою підприємства).

1.4. Довідка вповноваженого банку про наявність розрахункових рахунків згідно з класифікацією Національного банку України(оригінал)

2. Для бюджетних установ

2.1 Витяг з установчих документів (статут, положення, рішення про створення) із зазначенням права установи здійснювати зовнішньоекономічну діяльність (завірена копія):

2.2 Свідоцтво про державну реєстрацію або розпорядчий документ (наказ, постанова, указ), на підставі якого державна установа (заклад, військова частина) отримала статус юридичної особи (копія, завірена печаткою установи, закладу, частини).

2.3 Довідка органів державної статистики про внесення бюджетної установи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (копія, завірена печаткою установи, закладу).

Для військових частин довідка Міністерства оборони України про внесення військової частини до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (копія, завірена печаткою частини)

2.4 Довідка вповноваженого банку або управління Держказначейства про наявність розрахункових рахунків (оригінал).

II. Для фізичних осіб - підприємців

1. Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи – підприємця за його місцезнаходженням (місцем проживання) (копія, завірена нотаріально).

2. Довідка вповноваженого банку про наявність розрахункових рахунків згідно з класифікацією Національного банку України (оригінал).

III. Для структурних одиниць іноземних суб'єктів господарської діяльності, які не є юридичними особами згідно з законами України (філії, відділення, тощо), але мають постійне місцезнаходження на території України

1.1. Свідоцтво про реєстрацію представництва іноземного суб’єкта господарської діяльності в Україні, отримане в Міністерстві економіки України (нотаріально завірена копія).

1.2. Довідка органів державної статистики про внесення представництва до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (копія, завірена печаткою представництва).

1.3. Довідка вповноваженого банку про наявність розрахункових рахунків згідно з класифікацією Національного банку України (оригінал).

Директор Департаменту митної статистики

Н.Т.Овдієнко

Додаток 2

до Порядку заповнення облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності

 

ОБЛІКОВА КАРТКА №

/

/

Код митниці        рік                      № по порядку суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності, взятого на облік у ______________________________ (назва митного органу)	ПРИМІРНИК №		З

1. Ідентифікаційний номер особи: ______________________________________

2. Повне найменування суб’єкта ЗЕД: __________________________

__________________________________________________________________

3. Скорочене найменування суб’єкта ЗЕД: ________________________________

4.  а) Код ЄДРПОУ/ДРФО _________________ б)Код за КОАТУУ: _______________

5. Місцезнаходження/Місце проживання:__________________________________

6. Свідоцтво про державну реєстрацію: __________________________________ ___________________________________________________________________

(№, коли , де проведено )

7. Свідоцтво Міністерства економіки України про реєстрацію представництва іноземного суб’єкта господарської діяльності ___________________________________________________

8.  Податковий орган ___________________________________________________ _

назва, код ЄДРПОУ, адреса, тел.,

9. Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ: _____________________________________

(№, коли , ким видано)

10. Індивідуальний податковий номер:__________________________________________________

11.  Розрахункові рахунки:

№ рахунку у національній валюті України

№ рахунку у іноземній валюті

назва банку

адреса (індекс)

код ЄДРПОУ

МФО:  

12.  Прізвище, ім’я, по батькові ____________________________________________________
керівника підприємства,

Паспорт, серія, №, ким та коли видано____________________________________________

тел./факс., ____________________зразок підпису___________________________

13.  Прізвище, ім’я, по батькові ________________________________________
головного бухгалтера,

Паспорт, серія, №, ким та коли видано_____________________________________

тел./факс., ____________________ зразок підпису ___________________________

 14.  Прізвище, ім’я, по батькові ____________________________________________
осіб, уповноважених на роботу з митницею

Паспорт, серія, №, ким та коли видано_______________________________________

тел./факс., ____________________зразок підпису___________________________

15.  Дата, з якої суб’єкт ЗЕД знаходиться на обліку в митних органах. ______________

“         ”                     20 _ _ р.	"     ”                        20 _ _ р.
М.П      ____	М.П.  підпис керівника підприємства, дата
підпис посадової особи митниці, дата	(для фізичної особи –підприємця – за наявністю печатки)

Зворотна сторона облікової картки  

При зміні даних, зазначених в цій картці, зобов'язуюсь не пізніше дня подання до оформлення митної декларації  або повідомлення митного органу про намір здійснити переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України внести зміни в облікову картку _____________________________ підпис.  

Зразки печаток суб’єкта ЗЕД  

  М.П.